大家好，近日有酒店同行问到酒店预算中平均房价的相关问题，才恍然发现——一年一度的酒店预算审核季已经悄然来临，时间过得太快......

对于大部分国际品牌酒店而言，每年的11月1日是一个关键节点：酒店管理团队需要将精心编制的次年年度预算正式上报给业主审批。

今天给大家分享，站在酒店业主的角度，如何审核酒店年度经营预算。

一、为什么酒店年度经营预算如此重要？

制定酒店年度经营预算是一项至关重要且颇具挑战性的任务。

直接关系到三方的切身利益：

对酒店业主而言，它定义了投资回报的预期，是资产价值管理的起点。

对酒店管理公司而言，其管理费的收取与业绩评价，都与预算完成情况紧密挂钩。

对酒店团队而言，薪酬奖金与职业发展，也与之密切相关。

一份合理的经营预算，既能精准反映市场趋势，满足业主的回报要求，又能对管理团队形成有效激励。

二、一份完整的年度预算包含哪些内容？

国际品牌酒店的年度预算以其详尽和系统化而著称，主要包括以下核心组成部分：

1、经营预算明细：这是酒店预算的“数字核心”，包括关键指标及详细收支预测。

2、全年行动计划（Business Plan）：实现收入的“行动路线图”。清晰说明预算中的收入数字将通过哪些具体的策略与行动来实现。

3、酒店固定资产储备金（FF&E）及资本性支出CapEx 计划：规划未来一年在设施设备更新、改造升级方面的投入。

三、酒店业主审核预算的“三大核心维度”

面对厚厚的一本预算报告，业主应从何处入手？建议您抓住以下核心：

（一）维度一：重点审阅“六大关键指标”

1、酒店总体经营指标：主要包括酒店总收入、平均房价、平均出租率、Revpar、客房收入、餐饮收入、经营毛利GOP、GOP%等。

同时业主还需要根据预算测算酒店EBITDA等投资回报指标。

2、单位效能指标：每间可供出租客房总收入、每间可供出租客房总支出、每间可供出租客房经营毛利。

3、部门收支及毛利：各部门经营预算收入和支出指标。

4、未分配经营开支：行政费用、市场销售费用、IT系统费用、能源、维修保养费等。

5、人工成本相关指标。

6、FF&E及CapEx支出。

（二）维度二：进行多维度的数据对比

只看预算本身的数字是片面的，需要将其放入更广阔的坐标系中：

纵向比：与过去两三年实际完成数和去年预算数对比，分析增长或下降的原因。

横向比：与主要竞争对手的数据进行对比。同时，参考当地同档次酒店的平均水平，判断自己的预算在市场中所处的位置是领先、跟随还是保守。

（三）维度三：审视支撑酒店经营预算的“行动计划”

数字的背后是行动。 一份负责任的预算必须附带详细的工作计划。应特别关注：

市场销售策略：计划开拓哪些新市场？新客源？对老客户有何维护计划？等等。

收益管理策略：如何动态调整房价和房态以实现收入最大化，提升RGI？

餐饮提升方案：是否有新菜单推出、节庆活动策划或宴会销售计划？

资本性支出计划：哪些区域需要装修改造？哪些设备需要更新？这些投入能否有效提升体验或效率？

总结而言，审核预算不仅是审数字，更是审逻辑、审策略。

通过以上三大维度、六大关键指标的综合研判，业主方与管理公司进行同频对话，共同打磨出一份既符合业主回报期望，又能激励管理团队、引领酒店稳健发展的优质预算。

祝各酒店在预算季都能精准定位，超越自我，引领市场！